Активные операции

Активные операции - основной источник доходов банка, поэтому и рентабельность его прежде всего определяется эффективностью активных операций. Обобщающим показателем рентабельности всех активов как уже отмечалось выше, является показатель прибыльности активов. При проведении анализа рентабельности отдельных видов активных операций (кредитных, валютных, инвестиционных, с ценными бумагами и др.) необходимо определить доходность каждого их вида. Ее можно исчислить путем соотнесения полученного дохода совокупности операций каждого вида с общей суммой вложенных средств по данной совокупности операций и выявить те из них, которые являются наиболее прибыльными, малоприбыльными или убыточными

где RAi - показатель доходности ,-го вида активных операций банка; Д - сумма полученных доходов от проведения операций ,-го вида; А,- - средняя величина активов, использованных при проведении операций ,-го вида.

Эффективность проведения пассивных операций (ЭП1), формирующих ресурсы банка, можно рассчитать как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине вложений банка

Кроме того, среднее за рассматриваемый период значение эффективности пассивных операций (ЭП2) банка можно определить как среднюю номинальную цену привлеченных им ресурсов, в виде отношения суммарных расходов на выплату процентов к среднему за период объему пассивов

ЭП2 = Процентные расходы / Средние пассивы

Приведенные показатели характеризуют различные аспекты эффективности пассивных операций банка. Первый коэффициент показывает, насколько эффективно были использованы привлеченные ресурсы (все ли пассивы были размещены), а второй - отражает эффективность самого привлечения (какая цена в среднем была уплачена за ресурсы).

В тех случаях, когда ЭП1 (%) > 1, можно говорить о недоиспользовании имеющихся в распоряжении банка заемных средств; если ЭП1 = 1, то степень размещения ресурсов максимальная (т.е. все привлеченные ресурсы банком размещены). Если ЭП1 < 1, то это свидетельствует о том, что банком вложено средств больше, чем привлечено (скорее всего эту разницу покрывают собственные средства банка). В этом случае необходимо оценить степень их использования и установить не угрожает ли это реализации защитной и регулирующей функций банковского капитала.

Эффективность привлечения пассивов необходимо анализировать по видам привлекаемых ресурсов (МБК, депозиты векселя):

Используя показатель средней совокупной цены заемных средств, а также средние значения показателей цены отдельных видов ресурсов, можно проанализировать ценовые изменения ресурсов за рассматриваемый период, выявить наиболее дорогие из них.

Независимо от того, являются ли операции банка активными или пассивными, их можно разделить по видам получаемых доходов и осуществляемых расходов на процентные и непроцентные операции. Если рассматривать операции банка с этих позиций, то наиболее распространенными показателями спрэда (разброса ставок) и показатели чистой процентной маржи.

Спрэд - разница между чувствительными к изменению процентной ставки активными и чувствительными пассивами, т.е. между средним уровнем процента, полученного по активным операциям, и средним уровнем процента, выплаченного по пассивным операциям банка; его можно определить по формуле

где ПД - процентный доход; АПД - активы, приносящие доход в виде процента;

ПР - процентные расходы; ППР - оплачиваемые пассивы.

Указанное соотношение, являясь показателем эффективности проводимых банком операций, показывает, что результативность операций зависит не только от их доходности, но и от цены, по которой приобретаются ресурсы, необходимые для их проведения. Поэтому оценка управления спрэдом относится к числу важнейших задач анализа


рентабельности процентных операций банка. В процессе этого анализа необходимо изучить обоснованность используемых методов установления цены на выдаваемые ссуды (в качестве базисной ставки берется стоимость только долговых или же суммарных ссуд сучетом собственных средств банка); определить средний уровень доходности активных операций; сопоставить доходность различных видов активных операций по их видам, а также со средним значением доходности операций; произвести расчет внутренней стоимости банковских услуг ("мертвой точки" доходности банка, достаточной процентной маржи).

При этом следует определить, покрывает ли разрыв в процентных ставках общебанковские издержки и какая при этом создается прибыль; оценить изменения в структуре кредитных ресурсов и установить их влияние на изменение стоимости заимствования банком ресурсов; рассчитать среднюю стоимость фондового портфеля (стоимости ресурсов) как отношение общих расходов на выплату процентов к среднему объему пассивов или как произведение фактической ставки привлечения по каждому источнику и величины привлекаемых средств; определить разницу между реальной ценой используемых кредитных ресурсов и их номинальной ценой.

Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого банка является чистая процентная маржа, которую можно определить как

где ПМч - чистая процентная маржа; ПД - процентный доход; ПР - процентный расход; АСР - средняя величина суммарных активов; ПП - процентная прибыль.

Указанное соотношение отражает рентабельность осуществляемых банком процентных операций, или эффективность использования активов банка при проведении им операций, связанных с уплатой и получением процентов.


Реклама:

Дополнения


Сентябрь 2017
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
        1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30  

      Rambler's Top100