Анализ диверсификации кредитных вложений

Анализ диверсификации кредитных вложений осуществляется на основе показателей предельной суммы ссуд, максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков по кредитам, удельного веса крупных кредитов в общей сумме задолженности, количества крупных кредитов и среднего размера кредита.

Улучшение диверсификации характеризуется увеличением количества крупных кредитов при снижении их доли в общей сумме кредитных вложений и уменьшении среднего размера крупного кредита. Уменьшение количества крупных кредитов при неизменной или возрастающей доле фактической величины, а также среднего размера говорит о недостаточной работе банка по диверсификации кредитных вложений, увеличивает риск невозврата ссуды и возможность возникновения дефицита ликвидных средств.

В качестве контроля за активами могут быть использованы следующие показатели:

Отношение доходных активов к общей сумме активов характеризует удельный вес доходообразующих активов в составе активов. Оптимальное значение 0,75 - 0,85

Отношение доходных активов к платным пассивам. Оптимальное значение > 1.

Отношение суммы выданных ссуд к общей сумме всех обязательств характеризует кредитную политику банка. При агрессивной политике (значение отношения > 0,7) верхний предел - 0,78, далее - неоправданно опасная деятельность; при осторожной кредитной политике (значение отношения < 0,6) нижний предел - 0,53, ниже - возможность возникновения убытков. Низкое значение данного отношения может свидетельствовать о диверсификации структуры активов за счет расширения операций не связанных с кредитованием.

Отношение банковских займов к банковским ссудам характеризует деятельность банка в межбанковской деятельности. При значении > 1 банк является заемщиком, а при значении < 1 кредитором.

Отношение суммы выданных ссуд к капиталу характеризует рискованность ссудной политики значение выше 8,0 свидетельствует о недостаточности капитала или об агрессивной кредитной политике.

Отношение суммы просроченных ссуд к сумме выданных ссуд характеризует удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле. Оптимальное значение менее 0,04.

Наиболее важной задачей управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Под ликвидностью понимается способность банка выполнить свои обязательства перед клиентами с учетом предстоящего высвобождения средств, вложенных в активные операции, и возможных заимствований на денежном рынке. Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. Риск ликвидности связан с возможным невыполнением банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов. Когда у банка недостаточна ликвидность, у него часто возникают трудности с покрытием дефицита путем увеличения обязательств либо путем быстрой реализации без значительных потерь и по приемлемой цене части своих активов. В результате затрагивается доходность банка.

В крайних вариантах недостаток ликвидности приводит к неплатежеспособности банка.

Для обеспечения ликвидности банки планируют и стараются поддерживать такую структуру баланса, при которой:

1) выполняются экономические нормативы ликвидности баланса, утвержденные ЦБ РФ;

2) выполняются требования, предъявляемые к нормам ликвидности, установленные сторонними организациями -
партнерами при заключении с банком соглашений и договоров. Такими организациями могут быть банки, предоставившие
синдицированные кредиты: Европейский банк реконструкции и развития, Мировой банк реконструкции и развития;

3) обеспечивается соответствие по срокам погашения и востребования активных и пассивных операций.

При оценке потребности банка в ликвидных средствах применяются различные количественные и качественные методы экономического анализа: методы сравнения, группировки, построения динамических рядов, расчеты средних величин, метод оценки различных коэффициентов и показателей. Основные коэффициенты используемые при анализе банковской ликвидности: нормативы ликвидности, утвержденные ЦБ РФ; показатели оборачиваемости кредитов, вложений в ценные бумаги и средств на расчетных и текущих счетах; показатели среднего срока использования депозитов; коэффициент нестабильности депозитов; показатель оборачиваемости просроченной задолженности; коэффициент трансформации краткосрочных ресурсов.


Реклама:

Дополнения


Сентябрь 2017
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
        1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30  

      Rambler's Top100