Ликвидность

Ликвидность. Основными направлениями изучения ликвидности баланса являются анализ отдельных видов пассивных и активных операций с позиций ликвидности, оценка диверсификации активов и пассивов, согласованности активных и пассивных операций по срокам.

ЦБ РФ устанавливает для банков нормативы ликвидности трех видов: норматив текущей ликвидности; норматив мгновенной ликвидности и норматив долгосрочной ликвидности.

Изменения фактических коэффициентов ликвидности происходит под влиянием двух факторов: капитала и обязательств. Первый оказывает прямое влияние на показатель, второй - обратное. Ухудшение показателя (уменьшение соотношения) происходит при увеличении обязательств более быстрыми темпами, чем капитала. В случае ухудшения коэффициентов служба контроллинга должна проанализировать снижающее влияние на этот показатель различных групп обязательств. Это позволит выявить приемлемые формы воздействия на сокращение обязательств и целесообразность такого сокращения. При росте соотношения необходимо изучить структуру обязательств, чтобы выявить величину резервов привлечения средств без ущерба для ликвидности баланса банка. В результате анализа данных должны быть:

- сделаны выводы о доле в общей сумме привлеченных ресурсов срочных обязательств и обязательств до востребования;

- выявлены тенденции развития отдельных видов обязательств;

- определены изменения абсолютных величин и среднее значение за отчетный период;

- темпы роста показателей.

С позиции ликвидности банка предпочтительными являются высокий удельный вес и темпы роста управляемых ресурсов (межбанковские займы и срочные вклады и депозиты), так как это повышает стабильность ресурсной базы банка, ее управляемость и, следовательно, ликвидность баланса банка. В то же время повышенная (более 30 %) доля межбанковских займов увеличивает риск несбалансированной ликвидности, так как усиливается зависимость банка от внешних факторов.

Высокая доля и темпы роста остатков на счетах клиентов и прочих привлеченных ресурсов снижают стабильность ресурсов банка, увеличивают потребность в высоколиквидных активах, вынуждают банк увеличивать долгосрочные вложения за счет краткосрочных ресурсов, что обостряет проблему ликвидности. Для повышения ликвидности баланса банка необходимо стабилизировать ресурсную базу.

Анализ отдельных видов привлеченных ресурсов позволяет конкретизировать пути укрепления ликвидности банка.

Значительный удельный вес депозитов до востребования отрицательно сказывается на состоянии ликвидности баланса, ухудшается соотношение ликвидных активов к обязательствам до востребования, характеризующим текущую ликвидность; снижается стабильность ресурсной базы банка.

Улучшение ликвидности может быть достигнуто изменением структуры привлеченных ресурсов: увеличением доли срочных депозитов путем возможного переоформления стабильной части остатков средств на счетах до востребования в срочные депозиты.

Повышенная доля ссуд в активах приводит к ухудшению ликвидности. С целью снижения риска потерь необходим глубокий анализ кредитного портфеля с точки зрения ликвидности ссуд и диверсификации кредитных вложений.

Ликвидность ссуд определяется надежностью их возврата. Критерии надежности возврата включают: уровень кредитоспособности клиента; форму обеспечения возврата ссуды (гарантия, поручительство, страхование, залог, отсутствие обеспечения); застрахованную долю кредита.

Управление текущей ликвидностью происходит путем уменьшения обязательств до востребования в части расчетных и текущих счетов при переоформлении в срочные депозиты на срок от б до 12 месяцев; опережающих темпов роста ликвидных активов; приобретения облигаций государственного займа; создания отражаемых в активе баланса резервов на случай непогашения ссуд исходя из удельного веса несвоевременно погашенной задолженности и на случай досрочного изъятия срочных депозитов исходя из коэффициента нестабильности.

Если фактическое значение показателя значительно превышает норматив, следует обратить внимание на долю отдельных элементов ликвидных активов. Если доля остатков активов I группы (касса, корреспондентский счет, резервный счет) превышает 14 % общей величины актива, то следует рассмотреть возможность использования их для получения дохода, например использование средств на корреспондентском счете для предоставления межбанковских займов.

В качестве показателей ликвидности могут быть использованы следующие коэффициенты:

Отношение кассовых активов к онкольным обязательствам характеризует степень покрытия наиболее неустойчивых обязательств ликвидными средствами. Оптимальное значение 0,2 - 0,5.

Отношение кассовых активов к сумме онкольных и срочных обязательств характеризует степень покрытия ликвидными средствами депозитов и вкладов. Оптимальное значение 0,05 - 0,3.

Отношение суммы средств сложенных в ценные бумаги к общей сумме обязательств характеризует потенциальный запас ликвидности при использовании вторичных ликвидных ресурсов. Оптимальное значение 0,15 - 0,4.

Анализ ликвидности проводится одновременно с анализом доходности банка, так как банки получают максимальную прибыль, работая на грани минимально допустимых нормативов ликвидности, т.е. полностью используют привлеченные средства в качестве кредитных ресурсов, инвестиций и др.


Реклама:

Дополнения


Сентябрь 2017
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
        1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30  

      Rambler's Top100