Сбис 2 ндфл корректировка

Сбис 2 ндфл корректировка

Согласно приказа ФНС РФ от 6 декабря 2011 г. № ММВ-7-3/909@ «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@» был изменен электронный формат отчетности по форме 2-НДФЛ.

Для формирования комплекта справок перейдите в реестр ФНС и выполните следующие действия:

  1. Нажмите «Новый отчет, 2-НДФЛ» и выберите «Сведения о доходах физических лиц» (каталог «2-НДФЛ»). Запустится Мастер формирования комплекта сведений.
  2. На первом шаге укажите организацию, за которую формируете комплект справок, и налоговую инспекцию, в которую он будет представлен.
    • Здесь же вы можете поменять код ОКАТО (по умолчанию подставляется тот код, что указан в карточке организации). Это актуально для индивидуальных предпринимателей, у которых код ОКАТО по месту регистрации ИП отличается от кода по месту ведения деятельности.
    • Если вместе с комплектом справок 2-НДФЛ необходимо отправить в налоговую инспекцию реестр представляемых справок, установите флаг «Формировать сопроводительный реестр» и укажите его номер.

    Внимание! При передаче на подпись комплекта со справками будет автоматически сформировано письмо в налоговую инспекцию с приложенным файлом реестра.
    Нажмите «Далее».

      • По кнопке «Добавить сотрудника» выберите сотрудника, для которого необходимо сформировать сведения о доходах. Для того, чтобы сформировать справку на стороннее физическое лицо, выполняющее периодические работы в вашей организации по договору гражданско-правового характера (например, по договору найма), нажмите «Добавить частное лицо».
        Откроется форма «2-НДФЛ», в которую будут подставлены данные по организации и по выбранному сотруднику.


      Шаг 1


      Шаг 2


      Шаг 3

      Особенности заполнения справки

      При заполнении справки обратите внимание на следующие моменты:

      1. В заголовке Раздела 3 «Доходы, облагаемые налогом по ставке _%» указывается та ставка налога, в отношении которой заполняется раздел (это 9%, 13%, 15%, 30%, 35% или ставка, указанная в соответствующем соглашении об избежании двойного налогообложения). Сам раздел содержит сведения о доходах, полученных сотрудниками/частными лицами, по месяцам налогового периода.

      Внимание! Если организация в течение налогового периода выплачивала работнику доходы, облагаемые по разным ставкам, то в заголовке раздела необходимо отметить галочкой все нужные ставки и нажать «Применить». В этом случае разделы 3 — 5 заполняются для каждой из ставок налога.

      • «Статус». Если сотрудник или частное лицо является нерезидентом, то это должно быть отражено в справке (статус равен 2).

      1. Для заполнения обязательных и необязательных вычетов и доходов физического лица нажмите кнопку «Редактировать доходы, стандартные и имущественные налоговые вычеты».
      1. При повторной отправке не принятого комплекта, старые номера справок сохраняются, но указывается новая дата заполнения.
      1. При представлении сведений о доходах физических лиц одним из требований налоговой инспекции является обязательная сортировка лиц по алфавиту в файле со справками. Но иногда бывает, что нумерация справок в файле сбивается и ее необходимо поправить. Для этого и предусмотрена операция «Перенумеровать справки».
        В результате выполнения этой операции производится перенумерация как внутри реестра справок, так и внутри самих справок.
        Следует учесть, что:
        • Перенумеровать можно только справки в незакрытом и неотправленном комплекте.
        • При повторной отправке непринятого комплекта номера справок изменять не допускается.
        • Большинство налоговых инспекций требуют вместе с комплектом справок реестр справок. С отчетности за 2011 год он претерпел изменения. Печатный вариант реестра (в соответствии с Приложением № 1 Приказа ФНС России от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576) формируется в при нажатии «Напечатать реестр»
        • Для удобства проверки заполнения справок вы можете воспользоваться сводной таблицей (отчетом, в котором выводятся итоговые суммы по файлу 2-НДФЛ).
        Читайте также:  Основания для возражения на судебный приказ


        Перенумерация справок


        Печатный вариант реестра


        Сводная таблица

        1. При необходимости, вы можете Переместить справки из одного комплекта в другой. Для этого:
          • Убедитесь, что оба комплекта открыты для редактирования
          • Зайдите в комплектов, в который хотите перенести сведения, на вкладке Список сотрудников нажмите Перенести сведения
          • Выберите нужный комплект, с помощью Пробела выделите сведения, которые нужно перенести
          • Нажмите Переместить

          Для завершения формирования комплекта нажмите «Готово». Комплект появится в реестре отчетности.
          Теперь сформированный комплект справок необходимо передать на подпись.
          Обратите внимание, если в комплекте был установлен флаг «Формировать сопроводительный реестр», то после передачи на подпись в реестре отчетности появится письмо «Обращение налогоплательщика» с приложенным реестром.
          Не забудьте обращение с приложенным реестром передать на подпись!

          После отправки отчета в адрес налоговой инспекции (или записи в файл) вы также можете распечатать реестр справок и сводную таблицу на закладке «Справки».

          Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

          Понравилось? Поделись с друзьями

          Электронная отчетность СБИС++

          Установка и сопровождение электронной отчетности и электронного документооборота, а также дополнительных аналитических блоков по контрагентам и торгам.

          Техническая поддержка СБиС

          К Вашим услугам новая линия консультаций для пользователей программы электронной отчетности СБиС++. Мы готовы Вам помочь в вопросах составления и отправки электронной отчетности, а также работе программы в целом.

          Самая известная форма фискальной отчетности — справка 2-НДФЛ. Бланк разработан для предоставления гражданином страны в ИФНС РФ информации о суммах официально заработанных доходов, рассчитанных, удержанных (неудержанных), переведенных взносов в государственный бюджет, а также о сумме предоставленных налоговых вычетов.

          Документ оформляется только работающим гражданам страны, может быть выдан сотрудникам по личному запросу для предоставления по месту требования (суд, кредитное учреждение, турагентство). Сдают справки 2-НДФЛ в ИФНС РФ налоговые агенты (в частности, работодатели).

          Иногда агенты совершают ошибки при сдаче бланков строгой отчетности, и тут возникает вопрос, как исправить некорректно отправленную информацию в государственные органы, чтобы не попасть под наказание, предусмотренное законодательством?

          Читайте также:  Как обьявить себя банкротом

          Порядок исправления ошибок

          Для описания процедуры корректировки недочетов, допущенных в официальных бланках 2-НДФЛ, нужно понять, на какой стадии и кем (налоговым агентом, сотрудником инспекции) совершенная ошибка была обнаружена:

          1. Если некорректную информацию обнаружили агенты (например, работодатели), то необходимо согласно прописанной в фискальном законодательстве процедуре подать справку 2-НДФЛ с внесенными в нее корректными данными. Если агент самостоятельно обнаружил недочет и отправил исправленный документ, то работодателя, скорее всего, не оштрафуют.
          2. Если некорректная информация выявлена инспекторами, которые уведомили о зафиксированном факте налогового агента, то сотрудники ИФНС РФ не примут некорректную справку 2-НДФЛ. Форма налоговой отчетности будет считаться непредставленной своевременно. Штраф, предусмотренный за предоставление некорректной справки, согласно п. 1 ст. 126.1 НК РФ, составляет 500 рублей за каждый бланк.

          В каких ситуациях производится исправление данных в справке

          К недостоверным данным относятся ячейки с некорректно внесенными в них данными в справке 2-НДФЛ:

          • реквизиты юридического лица (ИНН, КПП, официальное название организации, юридический и фактический адрес);
          • данные плательщика налога (ФИО, ИНН, паспортные данные)
          • суммы заработанных доходов, исчисленных, удержанных (неудержанных), перечисленных налогов в государственный бюджет, объемы предоставленных вычетов.

          Порядок заполнения справки 2-НДФЛ представлен ниже в инструкции.

          Процесс корректировки

          После выявления ошибки налоговый агент должен отправить в ИФНС РФ любым возможным способом скорректированный документ.

          Заполнение справки

          Перечислим основные правила внесения данных о доходах в справку 2-НДФЛ при предоставлении корректировок:

          1. Корректный документ с новыми данными требуется сдавать по актуальной форме отчетного временного отрезка, за который документ подается в ИФНС РФ.
          2. По правилам внесения данных в справку 2-НДФЛ, при сдаче измененного документа по конкретному физическому лицу в ячейке “Номер корректировки” прописывается порядковый номер подачи документов в инспекцию.
          3. Порядковый номер измененной справки должен быть аналогичен номеру предыдущей справки. Датой исправленного документа указывается дата составления новой справки налогового резидента страны.
          4. В измененной справке 2-НДФЛ указывается только информация, требующая внесения изменений. Иные сведения не заполняются.

          Способы отправки 2-НДФЛ в инспекцию

          Налоговые агенты обязаны предоставлять в ИФНС РФ данные о доходах посредством справки 2-НДФЛ. Это предусмотрено действующим законодательством РФ. Справка 2-НДФЛ действует один календарный год с разбивкой по месяцам.

          У агентов, отчитывающихся перед налоговой инспекцией, существует два основных способа подачи сведений о доходах по форме 2-НДФЛ:

          • на бумажном носителе лично или через представителя организации;
          • заказным письмом с описью вложения.

          Справки представляются только в электронном виде по современным каналам связи, если количество работников организации более 24 человек. С 2019 года нужно отправлять документы на бумажном носителе либо с помощью транспортной компании, нельзя подавать данные на электронных носителях.

          Перечень требований

          При отправке любым из перечисленных выше способов в ИФНС РФ скорректированной индивидуальной справки 2-НДФЛ требуется соблюсти ряд основных требований:

          1. В изначальном и скорректированном бланке 2-НДФЛ указывается один и тот же номер.
          2. Во вновь отправляемый бланк вносятся исключительно сведения, требующие корректировок.
          3. В графу “Номер корректировки” прописывается число “01”, “02” и так далее, которое соответствует количеству выполненных налоговым агентом корректировок.
          4. Форма скорректированной справки аналогична первоисточнику.
          Читайте также:  Рефрижератор в кредит без первоначального взноса

          Наибольшее количество исправленных справок может дойти до 98. Исправление под номером 99 предназначено при подаче в ИФНС РФ аннулирующего бланка 2-НДФЛ.

          Штрафы за ошибки

          Если бухгалтер, организация или иной налоговый агент отправил в ИФНС РФ некорректный документ, и это выявилось на стадии проверки налоговым инспектором, то предусмотрен штрафа в сумме 500 рублей за каждую некорректно предоставленный бланк 2-НДФЛ.

          Справка 2-НДФЛ определена по форме и срокам сдачи. Штраф за несвоевременную сдачу документа составляет 200 рублей, поэтому перед сдачей документа лучше несколько раз перепроверить отправляемые справки 2-НДФЛ.

          Бухгалтер организаций и прочие ответственные лица должны помнить, что предоставлять бланки строгой отчетности в ИФНС РФ нужно своевременно, тщательно перепроверив данные на несколько раз, и тогда это не приведет к ситуациям применения к ним мер наказаний, предусмотренных законодательством РФ.

          Как обнулить справки в налоговой инспекции

          Для аннулирования справки 2-НДФЛ требуется написать в инспекцию, куда отправлялись данные, официальное письмо. В нем указать ИНН, КПП, адрес компании, номера и даты справок, ФИО граждан и причины аннулирования документов.

          Если справки отправлены в электронном виде, то требуется уточнить название и дату файла отправки документов по почте.

          Аннулирование справки

          Если организация или гражданин сдали 2-НДФЛ по незнанию или невнимательности, нужно подготовить аннулирующие индивидуальные бланки 2-НДФЛ. Отменить справки требуется, если:

          • бланки представлены на несуществующего работника;
          • документ на сотрудника организации передан в структурное отделение ИФНС РФ несколько раз;
          • за временной отрезок, отраженный в справке, у человека не было официально начисленного дохода;
          • документ отправлен не в то структурное отделение ИФНС РФ;
          • отправлять данные о доходах и сборах должен сам сотрудник организации.

          Как исправить справку 2-НДФЛ после отправки в ИФНС в 1С? Ответ — ниже в инструкции.

          Справки 2-НДФЛ можно скорректировать, если были неправильно указаны сведения о физическом лице или суммы начислений.

          1. Откройте сданный отчет, нажмите «Редактировать» и внесите изменения только в нужные справки.

          Если первичный отчет сдавался не через СБИС, сформируйте новый комплект 2-НДФЛ. Добавьте в него только тех сотрудников, данные по которым требуется исправить.

          Лицензия

          1. В разделе «ФНС» создайте отчет «Сведения о доходах физических лиц (2-НДФЛ)».
          2. Скопируйте из первичного комплекта справки, которые нужно исправить. Для этого нажмите «Скопировать сведения», выберите исходный комплект и сотрудников.

          Если первичный отчет сдавался не через СБИС, добавьте сотрудников вручную.

          Ссылка на основную публикацию
          Adblock detector