Снятие денег со счета юр лица

Снятие денег со счета юр лица

Банки Сегодня Лайв

Статьи, отмеченные данным знаком всегда актуальны. Мы следим за этим

А на комментарии к данной статье ответы даёт квалифицированный юрист а также сам автор статьи.

Сегодня многие граждане эффективно используют банковские программы для накопления и приумножения своего капитала. Они оформляют депозиты, кредиты, стараются заработать на инвестиционных проектах. И когда нужно снять крупную сумму с накопительного или расчетного счета, возникает много вопросов. Ведь установлены определенные ограничения на проведение подобной операции как для физических лиц, так и для предприятий, ИП и различных организаций. Предлагаю рассмотреть нюансы таких операций более подробно.

Гласные и негласные правила снятия крупной суммы со счета

Все операции по счетам физических и юридических лиц контролирует ЦБ Российской Федерации. Он и устанавливает правила обналичивания средств со счетов.

ЦБ РФ регламентирует размер денежных средств, который можно снять единовременно или в течение суток. Правила установлены для каждого коммерческого банка.

Такие меры были приняты для безопасности проведения расчетов в национальной и иностранных валютах. А также для контроля отмывания наличных.

Кроме этого, каждый банк устанавливает свои лимиты снятия наличных. Они утверждены внутренними положениями.

Что такое лимит на снятие

Это ограниченная сумма, которую может обналичить физическое лицо в сутки или за одну операцию. Приведем примеры:

  • В « Сбербанке» физическое лицо может снять со счета за один раз не более 40-50 тыс. руб. Максимальный суточный лимит снятия составляет 100 тыс. руб. Аналогичный лимит в эквиваленте установлен на снятие иностранной валюты. Суммы, размер которых превышает 100 тыс. руб., лучше заказывать заранее.
  • Банк «ВТБ 24» выдвигает к клиентам более лояльные требования. Со счета можно снять сумму до 1 млн. руб. или 30 тыс. дол.США/Евро. Большие суммы нужно заказывать. Что касается обменных операций, на их проведение также установлены лимиты: конвертации сумм от 5 тыс. дол. США осуществляется по предварительному заказу и на второй рабочий день.
  • «Альфа -Банк» предупреждает своих клиентов о том, что снимать наличные в иностранной валюте нужно только по предварительному соглашению. Обналичивание минимальной суммы 10 тыс. дол. США и в национальной валюте в эквиваленте проводят по аналогичным правилам — только по предварительному уведомлению.

Также лимиты установлены на снятие наличных для ИП, ООО и других предприятий. Например, ООО может снять не более 600 тыс. руб. При этом его бухгалтер подтверждает траты этих наличных. Например, выдача ЗП сотрудникам, закупка сырья и прочие. С ИП аналогичная ситуация.

Что касается снятия наличных физическими лицами, они могут тратить свои средства на что пожелают. В этом вопросе ограничений нет. Самое главное, чтобы сумма не превышала лимит на снятие. Допустим, в банке «Тинькофф» за одни сутки клиент может снять до 150 тыс. руб. А вот юр. Лица трату финансов должны подтверждать документально.

Зачем устанавливают лимиты

Во-первых, для контроля проведения финансовых операций. Во-вторых, со своей стороны банки в целях безопасности стараются минимизировать размер суммы, которую можно оставлять в хранилище. Также они заботятся о своей репутации. Если клиент не заказал сумму для снятия, он может ее не получить, так как в кассе будет недостаточно средств. В результате, такой клиент будет писать жалобы.

Совет. Чтобы не попасть в подобную ситуацию, лучше предупредить банк о снятии крупной суммы за несколько дней.

Отказов в выдаче быть не может. Клиент получит свои деньги в оговоренные с банком сроки.

Зачем заказывать крупные суммы

У каждого банковского отделения установлен лимит на хранение наличности. Он зависит от размеров офиса, допустимых систем охраны. В главных отделениях банков можно не заказывать наличность. В их хранилище хранятся довольно внушительные суммы.

Для снятия наличных в небольших отделениях нужно предупреждать заранее. Как правило, с обналичиванием сумм до 150 тыс. руб. не возникает проблем. Но это при условии, что такую сумму снимает только один клиент. Если лимит хранилища небольшой, на выдачу еще одной такой же суммы может не хватить.

О снятии крупной суммы наличных нужно оповещать банк заранее, чтобы он успел заказать денежные средства у своего головного офиса.

На доставку наличных в среднем уходит до 1-2 дней.

Как заказать крупную сумму для снятия

У каждого банка разные правила. Некоторым достаточно звонка клиента, который скажет, что ему надо снять наличные в таком-то размере в такой-то день. Другие, наоборот, к этой процедуре относятся со всей ответственностью.

Клиент, чтобы снять крупную сумму, должен придти в отделение и написать заявление. В нем указать следующие данные:

  • ФИО;
  • расчетный счет, с которого будут сняты средства;
  • сумму;
  • дату снятия.

Предупреждать банк лучше за 5-7 дней до проведения операции.

Если нужно снять наличные с депозита, действуют по-другому. Изначально клиент должен придти в банк с заявлением о прекращении действия депозитного договора. Но это в том случае, если он автоматически пролонгируется (продлевается). Затем сказать, что он желает снять наличные. Средства будут перечислены с его депозитного на расчетный счет. Обналичить их он может только после того, как банк одобрит проведение этой операции.

Еще один способ — заявка на снятие крупной суммы в мобильном приложении. Современные банковские учреждения стараются минимизировать время, которое клиент тратит на проведение различных операций. Поэтому они разработали специальные мобильные приложения, установить которые можно на любой гаджет. В них размещены допустимые к выполнению банковские операции. Например, в «Сбербанке» можно заказать снятие крупной суммы наличных посредством такого приложения. Достаточно заполнить форму или связаться с оператором.

Большинство платежных операций коммерческими организациями проводится безналичным способом. Однако в ходе ведения бизнеса нередко могут возникнуть ситуации, когда требуются наличные деньги. Законодательство позволяет обналичивать деньги с расчетного счета. При этом ООО обязано соблюсти ряд условий: сумма снятия средств наличными не должна быть больше 100 тысяч рублей, все операции по снятию должны быть оформлены в соответствии с законодательством. Связано это с тем, что все средства, которые поступают на счет ООО, являются деньгами организации и распоряжаться ими может только она.

Читайте также:  Как проверить баланс карты халва мтбанк

Способы снятия наличных

Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.

  • Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% — на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
  • Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег для этих целей ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой "на хозяйственные нужды". Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
  • Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
  • Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
  • Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать заём можно на любой срок — ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 35% от суммы материальной выгоды. Если ставка выше этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
  • Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
  • Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.

Процедура снятия наличных

Общая схема снятия наличных с расчетного счета организация выглядит так.

В банк направляется заявление о снятии наличных. Если планируется снять крупную сумму, то следует оповестить банк заранее, чтобы он успел подготовить требуемую сумму.

В банковском чеке обязательно указывается назначение или цель снятия наличных. Корректное заполнение позволит без трудностей снять деньги.

После получения заявленной суммы, вся она должна быть оприходована в кассе организации. Важно не превышать установленных организацией лимитов. На конец рабочего дня в кассе не должно быть излишков, иначе их придется сдать обратно в банк.

Необходимые документы для обналичивания

Обналичивать денежные средства могут учредители ООО или доверенные лица (чаще всего бухгалтеры). Для этого требуется наличие чековой книжки. Она оформляется банком при открытии расчетного счета. Помимо этого, для банка потребуется подготовить карточки с образцами личных подписей всех, кто может обратиться за наличными от организации.

Для того, чтобы обналичить деньги с расчетного счета ООО в чеке корректно должны быть заполнены следующие разделы:

  • дата снятия наличных;
  • сумма снятия;
  • ФИО и паспортные данные получателя;
  • личная подпись;
  • цель, для которой производится снятие средств.

Образец заполнения чека (лицевая сторона)

Образец заполнения чека (оборотная сторона)

После проверки правильности заполнения чека банковским сотрудником он отрывается. Корешок остается в чековой книжке. Также получатель наличных обязан предоставить сотруднику паспорт или любой другой документ для удостоверения личности.

Получив деньги, необходимо составить приходно-кассовый ордер для их внесения в кассу организации. Выдача из кассы также невозможна без документального подтверждения. Например, при выдаче зарплаты оформляется платежная ведомость, выдача на хозяйственные нужды отражается в РКО. И обязательно все операции должны быть отражены в отчетности ООО.

Незаконное обналичивание средств ООО

Выше указаны законные способы обналичить денежные средства юридического лица. Стоит отметить, что незаконная “обналичка” интерпретируется налоговиками как уклонение от уплаты налогов. На степень наказания, как правило, влияют сумма обналичивания и количество участников незаконной сделки. При обнаружении таких фактов возможны:

  • административная ответственность с наложением штрафа;
  • уголовная ответственность (вплоть до 11 лет лишения свободы).

Наиболее частый способ, которым пользуются руководители фирм, это обналичивание денег через другие ООО и ИП, когда заключаются фиктивные договоры на оказание каких-либо услуг. Когда налоговой инспекцией пресекаются такие действия, ответственность наступает для всех участников сговора: заказчика услуги, руководителя фирмы, предоставляющей услугу, и группе лиц, если в сговоре участвовало несколько учредителей или сотрудников компании.

Читайте также:  Ипотечный отдел банка открытие в москве

Банковская комиссия за снятие наличных с расчетного счета

За услуги по снятию денег с расчетных счетов ООО взимается комиссия. Она устанавливается каждой банковской организацией отдельно в соответствии с их тарифными планами. Узнать ее размер можно при открытии расчетного счета и оформлении чековой книжки, а также по телефонам горячих линий или на сайте банка.

Как правило, величина комиссии выражается в процентах, но также минимальная граница комиссии может быть указана в конкретной сумме. Самое минимальное значение установлено для комиссии за снятия наличных на заработную плату сотрудникам и составляет порядка от 0,1 до 3%.

Таким образом, размер комиссии будет зависеть от суммы снятия, а также его назначения. Размер комиссии для разных целей будет отличаться. При выводе денег сразу на несколько из них, будет снята единая комиссия. Если для каждой цели предусмотрен свой минимальный размер комиссии, то взиматься будет максимальная из них.

На практике банки часто устанавливают для своих клиентов лимит на единовременное снятие наличных денег или в течение месяца. Поэтому этот вопрос лучше уточнить заранее, если требуется вывести крупную сумму средств. Часто за превышение подобных лимитов банки запрашивают повышенную комиссию.

Не пропускайте новые материалы в нашел блоге, нажмите на кнопочку "Подписаться", которую вы найдете чуть ниже!

«Фингуру» – ваш персональный помощник в бухгалтерии. Пока вы занимаетесь бизнесом, мы ведем бухгалтерский учет. Качественно выполняем свою работу и экономим ваше время. Мы можем все: наладить и вести бухучет в фирме, отчитываться перед фондами и давать хорошие советы, когда это нужно. Вам остается только выбрать оптимальный тариф.

Юридические лица обязаны строго придерживаться кассовой дисциплины. Организации могут заниматься обналичиванием денег лишь в производственных и хозяйственных целях. Движение средств по расчетному счету, а также кассовые расходно-приходные операции ООО отражают в учетных регистрах. Нарушения грозят фирме штрафами, а должностным лицам административной и уголовной ответственностью.

Способы получения наличных

Средства, поступившие на банковский счет компании, не являются собственностью учредителей или директора (п. 3 ст. 213 ГК РФ). Распоряжаться деньгами в личных целях нельзя. Тратить их разрешено на следующие нужды:

Способы снятия Краткое описание Документальное оформление
Хозяйственные расходы Фирма вправе приобретать товары, работы или услуги. Оплачивать счета можно в безналичной или наличной форме. Условием является использование ценностей в рамках коммерческой деятельности ООО. В некоторых источниках учредителям предлагают выводить средства, оформляя личные покупки на организацию. Этот способ якобы позволяет со спокойной душой пользоваться приобретенными ценностями. Точка зрения неверна и грозит серьезными спорами с налоговыми органами. Если инспекция выявит личные покупки за счет общества, учредителю начислят налог на доход. Объектом станет имущественная выгода. Соответствующие положения есть в статьях 212 и 250 НК РФ. Организации же запретят вычитать затраты из расчетной базы по налогам. Издержки признают экономически необоснованными. Нельзя будет и списать расходы на содержание таких активов (ст. 252 НК РФ) Подтвердить факт целевого использования средств поможет письменный договор с контрагентом, приемочный акт, кассовые чеки и приходные ордера
Выдача заработной платы Законно расходовать деньги можно на расчеты с персоналом. Чтобы получить средства учредители-физлица могут трудоустроить себя в организацию. Однако в этом случае потребуется отчислять в бюджет 13% НДФЛ. Дополнительно компания будет платить страховые взносы в 30%. Схема остается легальной при условии фактического выполнения собственником трудовых обязанностей. В противном случае другие учредители могут обвинить партнера в хищении средств (ст. 160 УК РФ) Снятие наличных и переводы на карты сотрудников оформляют трудовым договором, положением о расчетах с персоналом, зарплатной ведомостью, лицевыми карточками с отражением всех начислений
Дивиденды Распределение прибыли производится на общем собрании. Заработанные компанией средства выплачивают участникам общества пропорционально долям (ст. 28 закона 14-ФЗ от 08.02.98). Если в роли собственников выступают физлица, компания рассчитывает и удерживает НДФЛ. Участники-фирмы самостоятельно платят в бюджет налоги с полученных дивидендов Основанием перечислений становится решение единственного участника или протокол собрания собственников. До распределения вся прибыль принадлежат организации, а не учредителям
Возмещение командировочных расходов Статья 168 ТК РФ обязывает работодателя компенсировать затраты сотрудника, связанные со служебной поездкой. Чтобы вывести с фирменного счета средства, необходимо доказать факт расходов. Документация, подтверждающая их наличие, предоставляется в бухгалтерию. Перечень затрат закрепляется локальными нормативными актами общества. В обязательном порядке возмещению подлежат затраты на проезд, проживание, выполнение поручения работодателя Оформление операций осуществляется согласно учетной политике предприятия. В базовый комплект входят:
* трудовой договор;
* распоряжение директора о направлении в служебную командировку;
* положение о выплатах персоналу;
* первичная документация.
Подтвердить компенсационный характер выплаты очень важно. Если контролирующая служба посчитает обоснование недостаточным, перечисления отнесут к доходу. С сумм придется заплатить НДФЛ и страховые взносы. Напомним, что освобождение от налогов и сборов распространяется на суточные в пределах утвержденных норм (ст. ст. 217 и 422 НК РФ)
Компенсация представительских затрат Некоторые расходы организация может отнести к затратам доверенного лица или директора. В учете их именуют представительскими издержками. Выделить деньги разрешено на организацию деловых переговоров, доставку гостей и их размещение. Не рассматриваются в качестве представительских расходов профилактика заболеваний, развлечения, спортивные праздники. Правила идентификации закреплены ст. 264 НК РФ. Дополнительные пояснения содержатся в письмах Минфина России (№ 03-03-06/2/20149 от 03.06.13, № 03-03-06/1/351 от 27.05.09) Четкие инструкции по документальному оформлению в налоговом законодательстве отсутствуют. В письме Минфина России № 03-03-РЗ/16288 от 10.04.14 упомянуты:
* договоры, акты, первичная отчетность, подтверждающая фактический размер затрат;
* отчеты о мероприятиях;
* сметы;
* приказы о выделении средств.
Применение этого способа осложнено для компаний на упрощенном режиме налогообложения. Статья 346.16 НК РФ не указывает представительские издержки в числе расходов, уменьшающих УСН
Займы Вывести средства со счета ООО можно с условием возврата. В этом случае общество выступает в роли кредитора. Выдача денег осуществляется учредителям, директору, работникам или третьим лицам. При заключении сделок следует соблюдать письменную форму. Займы не должны иметь систематический характер и служить основным источником прибыли. Кредитной деятельностью могут заниматься лишь банки и прочие финансовые объединения (ст. 819 ГК РФ) Основным документом становится договор займа. В соглашении прописывают сумму и срок возврата. Если в контракте не указана плата за пользование деньгами, процент приравнивают к ключевой ставке ЦБ РФ (ст. 809 ГК РФ). Ниже этого показателя плата быть не должна. Прямого запрета на безвозмездные займы от лица хозяйственного общества в законе не установлено. Однако бесплатные ссуды неизменно привлекают внимание налоговых органов. Соглашения признают несоответствующими рыночным характеристикам. При использовании этого способа важно учитывать позиции Минфина России (письма № 03-01-18/40821 от 02.10.13, № 03-01-18/19113 от 06.04.15). Большое юридическое значение имеет судебная практика (постановление 11 ААС по спору № А55-6976/2015 от 16.09.15)
Выдача денег под отчет Приобретать услуги, работы и товары от имени и в интересах общества могут материально ответственные лица. Деньги выдают сотрудникам из кассы либо перечисляются на корпоративную карту Документационным обоснованием становится учетная политика предприятия, утвержденный руководителем список подотчетных лиц, заявление о выделении средств, завизированное директором. В качестве подтверждения целевого использования денег выступает авансовый отчет с приложением первичных форм (кассовых чеков, счетов-фактур, выписок о платежных операциях). Правила расчетов Минфин России разъяснял письмом № 03-11-11/42288 от 25.08.14
Читайте также:  Ноль на билайн россии подключить

К полулегальным методам обналичивания средств относится схема с управлением. Один из учредителей регистрируется в статусе индивидуального предпринимателя. С обществом заключают договор на оказание услуг. Часть средств выводится со счетов компании в качестве вознаграждения управляющего. Стоимость руководства фирмой редко соответствует рыночным показателям. Стороны руководствуются потребностью в деньгах, а не реальной ценой на услугу.

Распоряжаться доходом общества нужно с предельной аккуратностью. Контролирующие органы настороженно относятся к подобным сделкам. Участников часто признают взаимозависимыми, обвиняя в извлечении необоснованной налоговой выгоды. Примером может служить постановление АС Московского округа № Ф05-15751/2014 от 20.01.2015. Перед тем, как произвести вывод денег с расчетного счета этим методом, стоит оценить все риски.

К незаконным схемам относится обналичивание через подставных лиц. Реализация таких механизмов грозит уголовной ответственностью. Систематический вывод средств на счета подозрительных фирм обязательно вызовет вопросы у сотрудников банка. Предприятие может оказаться в черном списке Росфинмониторинга.

Правила оформления

Снятие наличных средств со счета осуществляется в строгом соответствии с условиями договора и внутренними регламентами банка. Сумма выдается уполномоченному представителю ООО. После получения бухгалтеру нужно оприходовать ее в кассу. Порядок регламентируется инструкцией ЦБ РФ № 3210-У от 11.03.14. Документ запрещает оплачивать наличными более 100 тыс. рублей по одному договору.

Существует два способа:

  1. Чековая книжка. Снятие наличности осуществляется по предъявлении заполненного бланка. Чековые книжки выдают представителям компании при заключении договора на расчетное обслуживание.
  2. Корпоративная карта. Развитие технологий позволило упростить процесс. Сейчас руководители и иные уполномоченные лица могут снимать наличные с фирменного счета при помощи специальных карт. Их оформляют при заключении договора с банком. Выдача денег производится терминалами, а операции отражаются в выписках.

Получение наличности требует правильного учёта. Такие поступления в кассу не являются доходами предприятия, а списание со счета нельзя относить к расходам. Бухгалтер обязан оформить движение средств приходным ордером.

За операции по снятию наличных с расчетных счетов ООО банки взимают комиссию. Ее размер зависит от ценовой политики кредитной организации. Обычно вознаграждение измеряется в процентах от суммы – от 1 до 5%. Затраты при реализации иных схем будут повышенными. Так, при выдаче средств под видом зарплаты в бюджет придется перечислить 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.

Чем грозят нелегальные схемы

Попытки снять деньги общества для личных нужд грозят учредителям серьезными правовыми последствиями. В большинстве случаев «серые» схемы оборачиваются налоговыми доначислениями, штрафами и пени. Контролирующие органы выявляют нарушения при проверках.

Степень ответственности зависит от сумм обналичивания, а также количества участников. Санкции по ст. 199 УК РФ применяют, если уклонение от налогов в результате сделки превысило 5 млн рублей. Расчет вреда производят за три года. Доля недоимки должна достигнуть 25% от общих обязательств. Кроме того, приговор за то же деяние вынесут при достижении совокупной недоимкой 15 млн в отечественной валюте. В отдельных ситуациях преступление дополнительно квалифицируют по ст. ст. 199.1–199.4 того же Кодекса.

Профессиональным участникам нелегальной схемы грозит также наказание за незаконную банковскую деятельность. Соответствующий состав описан в ст. 172 УК РФ. Когда речь идет об отмывании криминальных доходов, в действие вступают ст. ст. 159–159.4. Квалификация действий будет зависеть от обстоятельств дела.

Рядовые нарушения правил обращения с наличностью ООО влекут административную ответственность. Превышение лимита расчетов в 100 тыс. рублей, например, повлечет штраф по ст. 15.1 КоАП РФ. Организации придется заплатить до 50 тыс. в отечественной валюте за каждый проступок.

Таким образом, работать с деньгами фирмы необходимо предельно осторожно. Бесконтрольно использовать средства общества не получится ни у директора, ни у учредителя. Тратить выручку, поступившую на счет компании, разрешено на хозяйственную или сопряженную с ней деятельность. Получить деньги на личные цели владельцы предприятия вправе после официального распределения прибыли. В практике нашли применение и другие законные методы. Однако их реализация требует соблюдения целого ряда условий.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector